Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Оплата за себя и за других: правовые и налоговые аспекты

Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Одна компания случайно оплатила счет за другую (при общем собственнике и одном главбухе). Спустя некоторое время плательщику пришло письмо из банка с требованием представить обоснование по данному платежу.

Какие варианты действий бухгалтера в данном случае возможны? Прежде чем выбрать приемлемый вариант, стоит оценить каждый из них по нескольким критериям: «сложности организации», «трудоемкость процедуры», «дороговизна реализации», «финансовые, правовые, налоговые риски».

В этом нам помогла Елена Фалдина, аудитор компании InCount.

В практической деятельности предпринимателей нередки ситуации, когда должник (покупатель) по просьбе кредитора (продавца) перечисляет деньги за полученные товары, материалы, услуги не самому кредитору (продавцу), а на счет другой организации. Делается это по разным основаниям, в частности, для того, чтобы упростить или ускорить расчеты. Также возможны случаи, когда покупатель просит другую компанию в счет существующих или будущих взаиморасчетов перечислить деньги продавцу по договору поставки или оказания услуг. В описанных обстоятельствах возникает такое понятие, как «третье лицо», которое обозначает всех лиц, не являющихся сторонами в обязательстве, в рамках которого возникла задолженность. Исполнение обязательства, в соответствии с пунктом 1 статьи 313 Гражданского кодекса, может быть возложено должником на третье лицо, если из закона, иных правовых актов, условий обязательства или его существа не вытекает обязанность должника исполнить его лично. В этом случае кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом. Арбитражная практика показывает, что суды в данном вопросе придерживаются следующих правовых норм: – гражданское законодательство, в отличие от бюджетного и налогового, предусматривает возможность участников гражданского оборота исполнять обязательства за третьих лиц; – при возложении исполнения обязательства на третье лицо не имеет значения то обстоятельство, что в момент осуществления платежа у должника отсутствовали денежные обязательства перед третьим лицом, поскольку названная норма права не обусловливает такой способ исполнения наличием у исполнителя соответствующих обязательств перед должником. Правда, необходимо предупредить, что налоговые органы пытаются отстаивать следующую позицию. При возложении исполнения долга на третье лицо между ним и должником должны уже существовать встречные обязательства. Иначе просьба о перечислении денег может быть воспринята как договор дарения (п. 1 ст. 572 ГК РФ), а дарение между коммерческими организациями не допускается. Исключение составляют подарки стоимостью не более 5 МРОТ (п. 4 ст. 575 ГК РФ). Также банк при перечислении сумм на счета лиц, не являющихся сторонами по договору, может потребовать представить сведения о получателе платежа. Дело в том, что в соответствии с законодательством кредитная организация должна установить и идентифицировать выгодоприобретателя (п. 1.2 Положения ЦБ РФ от 19 августа 2004 г. № 262-П). Поручение от должника третьему лицу исполнить обязательство следует оформлять письменно, например, в виде официального письма. В нем нужно указать, почему третье лицо исполняет просьбу: делает оно это в счет погашения существующего долга или же, наоборот, в счет будущей поставки, в счет выдачи займа или ждет получения оплаты от должника. Такой документ поможет обосновать, кто, что и кому должен, кто, что и за кого исполняет. Третье лицо, перечисляющее деньги кредитору, должно указать в платежке, по какому договору оно производит платеж и за кого, а копию платежки передать должнику. Кредитор должен быть уведомлен должником или третьим лицом о состоявшемся возложении исполнения. Неквалифицированное оформление возложения исполнения обязательства на третье лицо вызывает сложности при разрешении споров о взыскании полученных кредитором в качестве исполнения сумм от третьих лиц как неосновательного обогащения. Желательно после прохождения таких платежей через третьих лиц должнику и кредитору оформить акт сверки взаиморасчетов – он будет служить документальным подтверждением погашения кредиторской задолженности по приобретенным товарам (работам, услугам). Наличие вышеперечисленных документов необходимо не только для правильного юридического оформления хозяйственных операций по исполнению обязательств третьими лицами, но и во избежание налоговых рисков фирм-контрагентов по налогу на прибыль. Минфин России в своем письме от 2 марта 2006 г. № 03-03-04/1/177 предупредил, что, если покупку оплатило третье лицо и должник не может доказать, что сам понес при этом расходы, у него возникает налогооблагаемый доход, стоимость которого надо учесть в качестве внереализационного дохода (п. 8 ст. 250 НК РФ). Что же касается НДС, то, поскольку право на вычет НДС не обусловлено оплатой, затруднений с вычетом у должника не возникнет, если соблюдены все условия принятия НДС к вычету, перечисленные в статьях 171 и 172 Налогового кодекса. Таким образом, при возложении исполнения на третье лицо происходит фактическая замена должника, однако само третье лицо не становится стороной в обязательстве, так как оно выполняет по отношению к кредитору только фактические действия, например отгружает продукцию, оплачивает товар, выполняет работу и т. д. Данная позиция была высказана в определении Высшего Арбитражного суда РФ от 22 мая 2008 года № 6257/08. Арбитры указали, что возложение исполнения обязательства на третье лицо не влечет перемены лиц в основном обязательстве, так как не является ни переводом долга, ни уступкой права требования (ст. 382 и 391 ГК РФ). Операции, связанные с переменой лиц в основном обязательстве, могут быть двух видов: – третье лицо становится кредитором (осуществляется переход прав кредитора к другому лицу в результате уступки прав требования, когда происходит замена кредитора в обязательстве). Причем для перехода прав к другому лицу согласие самого должника не требуется, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 2 ст. 382 ГК РФ); – третье лицо выполняет обязательства организации (осуществляется перевод долга, когда происходит замена дебитора в обязательстве и обязательства организации исполняются). В соответствии со статьей 391 Гражданского кодекса перевод должником своего долга на другое лицо допускается лишь с согласия кредитора, поскольку последнему небезразлично, кто исполняет обязательство и несет ответственность за его неисполнение. Это правило направлено на защиту интересов кредитора от недобросовестного партнера (например, для исключения перевода долга на заведомо неплатежеспособную организацию для уклонения от выполнения обязательств). Здесь также возникает перемена лиц в обязательстве. Для перевода долга необходимо наличие встречного обязательства между должником и третьим лицом. Договор перевода долга по своей сути очень похож на исполнение обязательства третьим лицом. Для того чтобы понять, в чем их различие, можно выделить основные признаки перевода долга: – перевод долга оформляется при помощи отдельного соглашения, форма которого должна соответствовать форме основного обязательства; – все первичные документы, связанные с исполнением основного обязательства, оформляются между кредитором и новым должником без участия первоначального должника; – обязательства первоначального должника прекращаются в момент заключения соглашения о переводе долга, составления акта между ним и кредитором не требуется; – перевод долга допускается лишь с согласия кредитора. Выделим также основные признаки исполнения обязательства третьим лицом: – обязательство должника может быть осуществлено третьим лицом на основании письма с просьбой произвести исполнение обязательства, например, отгрузить товар, выполнить работы, оплатить ранее отгруженный товар (выполненные работы, оказанные услуги) получателю; – во всех первичных документах делается ссылка на то, что исполнение осуществляется за основного должника; – основной должник остается обязанным перед кредитором до того момента, пока обязательство не будет исполнено третьим лицом. Основной должник и кредитор составляют акт взаимозачета по договору (либо иной аналогичный документ) с указанием на то, что обязательство было исполнено третьим лицом; – кредитор обязан принять исполнение договора от третьего лица, если из закона, договора или самого существа обязательства не следует обязанность основного должника исполнить обязательство лично.

Для кредитора смена должника по договору не влияет на порядок исчисления и уплаты НДС и налога на прибыль, поскольку кредитор уже начислил НДС, отразил доходы и расходы от реализации товаров, работ, услуг первоначальному должнику.

Первоначальный должник не должен восстанавливать принятый к вычету НДС со стоимости полученных от кредитора товаров, работ, услуг, так как. оплата не является условием для вычета НДС. Однако надо обратить внимание на то, чтобы договор перевода долга был возмездным, иначе налоговые органы могут впоследствии отказать в вычете. От того, что долг по оплате полученных товаров переведен на другое лицо, порядок учета затрат на их приобретение для целей налогообложения прибыли не меняется – можно признавать стоимость этих товаров в расходах в обычном порядке (п. 1 ст. 272 НК РФ).

Для нового должника в целях расчетов по НДС имеет значение, по какому основанию он оплачивает расходы первоначального должника, например:

– произведенная кредитору оплата погашает его долг перед первоначальным должником за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). В данном случае на исчисление НДС это не влияет, так как ранее, при получении от первоначального должника товаров (работ, услуг), он уже воспользовался правом на налоговый вычет; – произведенная оплата кредитору погашает его долг перед первоначальным должником по полученному от него авансу, отгрузка в счет которого не состоялась. При этом исчисленный с аванса НДС можно принять к вычету; – уплатить долг кредитору новый должник согласился под предстоящую поставку ему товаров (выполнение работ, оказание услуг) от первоначального должника. В этом случае для первоначального должника это аванс. Но даже если он выставит авансовый счет-фактуру и в соглашении о переводе долга будет указано, что оплата кредитору является авансом для первоначального должника, то принять к вычету НДС с такого «аванса» не получится. Ведь у нового должника не будет платежного поручения на перечисление денег именно поставщику товаров (работ, услуг) (п. 9 ст. 172 НК РФ). В налоговом учете принятие на себя долга первоначального должника в счет оплаты ранее полученных от него товаров (работ, услуг) не влияет ни на доходы, ни на расходы.

Материал предоставлен журналом “Расчет”
О. Сизова

Практическая энциклопедия бухгалтераВсе изменения 2019 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.Узнать подробнее

Распечатать

Источник: https://www.buhgalteria.ru/article/oplata-za-sebya-i-za-drugikh-pravovye-i-nalogovye-aspekty

Письмо об оплате за другую организацию

Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Предположим, поставщик обратился к руководству организации-контрагента с просьбой перевести деньги за полученный товар не на его счет, а на счет другой фирмы.

Допустима ли такая операция с точки зрения закона? Закон не запрещает подобные операции. Оплата обязательств сторонней организацией является вполне безопасной процедурой, которая не повлечет за собой негативных последствий ни для одной из сторон.

Основанием для проведения операции станет письмо об оплате за другую организацию.

Когда возможна оплата за другую организацию

Погашение задолженности другой организацией (третьим лицом) возможно по просьбе руководства организации-должника, при наличии следующих обстоятельств:

  • возникновение трудностей с пополнением банковского счета или отсутствие денежных средств у фирмы-должника;
  • наличие задолженности у третьего лица перед фирмой-должником.

Таким образом, любой хозяйствующий субъект вправе попросить своего должника исполнить в счет своего долга денежное обязательство перед другой компанией вместо себя (при условии, что срок для уплаты этим должником наступил). Поступление денег на расчетный счет кредитора будет считаться надлежащим исполнением обязательств по оплате, при этом получения от него согласия на оплату другой компанией не требуется.

Чем регулируется оплата сторонней организацией

Процедуре погашения задолженности другой организации посвящена ст. 313 ГК РФ. Данная статья регламентирует следующее:

  • Организация-кредитор обязана принять перечисление денежных средств сторонней фирмой как исполнение имеющихся обязательств должником. Исключением является ситуация, когда в договоре указано условие о личном исполнении обязательств организацией-должником.
  • Привлечение третьей организации к покрытию задолженности осуществляется должником. Правовым основанием является договор должника с третьим лицом.
  • Права кредитора по обязательству переходят к сторонней организации, погасившей задолженность дебитора. Такие права не могут быть использованы в ущерб кредитору.
  • Если исполненная обязанность не носила денежный характер – третье лицо будет нести перед кредитором ответственность за недостатки исполнения.

В ГК РФ ничего не сказано о том, каким должен быть порядок погашения обязательств третьим лицом. Также законодательством не предусмотрен перечень необходимых документов. На практике компаниями используется письмо об оплате за другую организацию, образец которого представлен далее.

Порядок оформления операции

  • Компания А направляет своему должнику (компании Б) письмо с просьбой покрыть его задолженность перед другой фирмой (компанией В) в счет погашения своего долга.
  • Компания Б на основании письма перечисляет денежные средства основному кредитору – компании В.
  • Компания Б отправляет копию исполненного платежного поручения компании А, перед которой у него имелась задолженность.

Гарантийное письмо об оплате за другую организацию и платежное поручение с соответствующей отметкой должны храниться в компании, погасившей чужой долг.

Основной должник также должен иметь на руках подтверждающие документы (копия письма и копия платежки), так как без них он несет определенные риски.

Недобросовестные предприниматели могут начать взыскание уплаченных средств с основного должника, мотивировав это проведением ошибочного платежа. И тогда ему придется самому погашать имеющуюся у него задолженность перед кредитором.

Как составить письмо об оплате за другую организацию

Письмо составляется в свободной форме. Но для того, чтобы документ имел юридическую силу, в нем должны быть указаны все существенные условия.

В письме следует указать следующие сведения:

  • Наименование трех юридических лиц (лицо, за которое будет произведена оплата, лицо, которое погасит обязательства и получатель денежных средств).
  • Наименование обязательства, которое будет погашено.
  • Реквизиты оплачиваемого счета и договора.
  • Параметры платежа (сумма, назначение, реквизиты для перевода денежных средств).

Письмо составляют на фирменном бланке компании по следующей схеме:

  • В верхней части указывают название организации-получателя и организации-отправителя, а также Ф.И.О. руководителей.
  • Далее идет вежливое обращение к руководителю фирмы, у которой есть непогашенные обязательства перед фирмой-должником.
  • После этого надо подробно описать суть просьбы. Здесь указывают реквизиты договора, ставшего основанием для возникновения задолженности, сумму, которую необходимо перечислить на счет сторонней организации, и наименование этой организации.
  • Затем прописывают точные реквизиты организации-кредитора: адрес, ИНН, КПП, номер расчетного счета, БИК, корсчет.
  • Далее можно указать просьбу предоставить копию платежного поручения с отметкой банка об исполнении.
  • Письмо заверяют печатью и подписью руководителя организации-должника.

Источник: https://spmag.ru/articles/pismo-ob-oplate-za-druguyu-organizaciyu

Образец письма о задолженности

Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Образец письма о задолженности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Кроме того, можно договориться, чтобы кредитор не применял штрафные санкции. Компромиссы при подобных обстоятельствах являются довольно частым явлением.

Основанием для отправки документа должнику служит возникновение задолженности по договору и игнорирование устных требований по возврату необходимой суммы.

Претензионное письмо о погашении задолженности

Нет гарантии, что пункт, посвященный претензиям, там есть, но он может быть. В нем описывается как раз взыскательная работа в досудебном порядке, которая будет в форме письма с претензией.

Если этот пункт есть, стоит задать несколько вопросов и попытаться подобрать сценарий под себя, ведь вам потом расплачиваться, а различных несчастных случаев и прочих неприятностей, которые будут мешать отдать деньги без просрочки будет много.

Получив претензию, должник может произвести возврат долга, ответить отказом или не ответить вообще. В зависимости от ответа должника, формируется дальнейшая модель поведения кредитора.

Вторая претензия о долге направляется сразу на следующий день после истечения срока выплаты.

Письмо должно содержать последний срок, до окончания которого физическое или юридическое лицо имеет возможность погасить долг в добровольном порядке.

Если заемщик не реагирует на письма, можно попробовать назначить личную встречу.
Такое извещение служит напоминанием о необходимости погашения долга и содержит некоторые обязательные пункты.

При обращении в суд письмо-требование об оплате задолженности является обязательным условием подачи иска. Без него дело наверняка будет проиграно, особенно если должник не будет признавать существование задолженности.

Если претензия будет вручаться лично, то для этого нужно иметь несколько экземпляров документа. Первый отдается второй стороне конфликта, а на втором должна быть поставлена подпись должника с обязательным указанием времени и даты вручения.

Жизнь наша довольно непредсказуемая штука, ситуация, когда срочно понадобятся деньги, может наступить в любой момент. А поскольку, …

Стоит отметить, что к документу должны быть в обязательном порядке приложены договоры и накладные, по которым в адрес контрагентов поступает просьба о переносе даты платежа. Данное требование не является обязательным и никак не регламентируется действующим законодательством.

Когда все-таки было написано про наличие послания с напоминанием, а закладчик в свою очередь деньги не вернул, и банк, зная это, может даже не пытаться подавать заявление на рассмотрение в суд, если вместе с этим иском не идет в комплекте то самое письмо.

Письмо о задолженности считается официальным документом, относящимся к числу посланий информационного характера. В качестве основной цели подобных писем оказывается тактичное напоминание должникам о том факте, что им необходимо произвести выполнение определенного набора взятых на себя обязательств.

Письмо оформляется на специальном бланке компании. Если же такого бланка не существует, то на обычном листе формата А4 отправитель пишет свои реквизиты, а также свой юридический и фактический адрес. Затем указывается:

  • ФИО физического лица (получателя) либо наименование организации;
  • должность и ФИО главы фирмы;
  • почтовый адрес получателя.

Когда адресаты не проявляют реакции на поступающие письма с напоминаниями, следует переходить к составлению писем-предупреждений. В них, кроме ссылок на тексты предыдущих посланий и кратких информационных данных касательно их сущности, включаются положения, информирующие адресатов о намерениях авторов перейти к применению по отношению к ним соответствующие меры.

Письмо о задолженности образец бланк

Приведите номер договора и дату его заключения. Сообщите об отдельных пунктах, которые не были выполнены должником в полном объеме. Предложите погасить сформировавшуюся за это время сумму задолженности в цифрах и прописью и укажите срок для выполнения ваших требований.

Основным назначением данного документа является уведомление контрагента о необходимости погашения долга, так как если это требование не будет выполнено, то кредитор будет вынужден обращаться в суд для проведения разбирательства.

В каждом договоре имеется пункт, где оговорены сроки и размер оплаты за приобретённый товар либо услугу. Обязанность покупателя — своевременная и в полном объёме оплата. В случае нарушения сроков выплаты денежных средств либо частичного погашения долга, продавец вправе направить письмо должнику о погашении задолженности.

Важно! Во время формирования претензии учитывается, кто ее получатель и какие имеются нарушения и претензии, поэтому документы могут существенно отличаться для подрядчика или банка.

При этом обращаться с иском в суд можно будет по истечении времени, отображенном в требовании для его исполнения заемщиком. Ведь за отведенный период заемщик может передумать и вернуть кредит.

ООО «Иблес» в лице директора, Лесковой Л.И., действующей на основании Устава, просит Вас погасить задолженность перед нашей компанией в размере 64274,73 рублей (Шестьдесят четыре тысячи двести семьдесят четыре рубля семьдесят три копейки), подтвержденные актом сверки на 28.01.2014. Акт сверки прилагается.

Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Любой образец претензионного письма пишут на фирменном бланке предприятия, заверяют печатью, а также подписями директора и главного бухгалтера. Стоит проследить, чтобы письмо с требованием вернуть долги зарегистрировали в исходящей почте компании с присвоением ему номера и проставлением даты.

Желательно, чтобы претензия о долге основывалась на нормах права, которые нарушил должник. В завершении претензионного письма автор требует немедленно погасить долг, иначе к должнику будут применены законные санкции.

Несмотря на негативные эмоции, которые вызывает должник, автор обязан составлять письмо в вежливом деловом стиле.

Есть вещи, которые точно не стоит делать при составлении письма, а именно-указывать на различные выдержки и статьи из различных нормативно-правовые актов. Претензионное письмо-не заявление в прокуратуры, здесь все должно иметь смысл и направленность на конкретный смысл.

Претензию с требованиями погасить задолженность отправляется заемщику ценным письмом, которое вручают лично в руки под подпись. Дата получения обычно соответствует дате, указанной на почтовом штампе или дате, когда была поставлена подпись заемщика на одном из экземпляров претензионного письма.

Документ имеет ряд неоспоримых плюсов. В организациях, где принято искать компромиссы с контрагентами, обсуждать возникающие недопонимания в досудебном порядке, рабочие процессы протекают гораздо эффективнее. Письмо-требование об оплате задолженности позволит:

  • Сохранить существующие договорные отношения. Прерывать взаимовыгодное сотрудничество с партнером, у которого возникли временные трудности по оплате, – нерациональное действие. Деловая переписка уточнит нюансы, может привести к полному взаимопониманию.
  • Избежать обращения в суд, которое сулит дополнительные расходы, по крайней мере, при возникновении конструктивного диалога между сторонами.
  • Поставить в известность должника об объеме задолженности и конкретных сроках. Организация, которая посылает подобное обращение, обычно ставит четкие рамки перед должником. До этого момента он может питать надежду, что его долг забыт, затерялся в бухгалтерских документах, растворился в воздухе. Особенно если сумма задолженности небольшая.
  • Оптимизировать свое делопроизводство таким образом, чтобы дело приносило прибыль. Несколько недобросовестных контрагентов, которым делаются поблажки, способны привести практически любую компанию к банкротству.
  • Скоординировать рабочие моменты для того, чтобы избежать значительных материальных затруднений. Несколько писем-требований к «забывающим» контрагентам подчас позволяют самой организации оставаться «на плаву».

Кредитора можно мотивировать на выплату существующей задолженностями несколькими способами. Но самый распространенный — взыскание неустойки за определенный период задержки денежных средств.

Это условие должно быть заранее прописано в договоре, иначе фактически взыскать ее будет очень трудно. Кроме того, приписывается крайняя мера — обращение в суд.

Обеим сторонам конфликта выгодно не доводить дело до суда, ведь, в противном случае можно потерять как время, так и средства, поэтому необходимо знать, как все это происходит на практике.

Что касается композиционных и структурных особенностей подобных писем, но они отличаются стандартностью.

Нередко между разными компаниями и физ лицами возникают разногласия и споры, приводящие к необходимости обращаться в суд. Но можно урегулировать вопросы без привлечения суда, для чего надо уведомлять партнеров о недовольстве, для чего составляется специальное письмо претензия по задолженности.

Каким образом направить ответ на претензию о погашении задолженности

Если кредитор не знает, как написать претензию, можно использовать готовый шаблон претензии и оформить письмо с учетом конкретной ситуации. Необходимо только изучить правовые отношения, в результате которых появился долг.

Суд в 90% случаев становится на сторону кредитора. Если же должник всеми силами уклоняется от вручения претензии, то в суд подается иск с конвертами, которые должны были быть вручены ответчику.

Наиболее надежным способом доказательства вручения претензии является отправка заказного письма, что подтверждается почтовым штемпелем на уведомлении. Судьи редко принимают возражения ответчика о том, что претензия не получена, на основании того, что за письмо расписался не уполномоченный сотрудник.

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Так как в этот срок от вас не поступил мотивированный отказ, работы считаются принятыми. В соответствии с п. 4. Ст. 753 ГК при отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом и акт подписывается другой стороной.

Письмо о зачёте переплаты поставщику Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.

Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту.

Заказчик осуществляет приемку работ в течении тридцати рабочих дней с момента предоставления Подрядчиком акта о приемки выполненных работ по форме КС-2, справки о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3.

Оформляем ответ на претензию по оплате задолженности

При обращении в судебные структуры по возврату долга у кредитора должны быть аргументированные доказательства проведения предварительной претензионной деятельности.

Причины, по которым банки отправляют послания с извещениями, трудно пересчитать. Если развивать тему банков дальше, то уполномоченные представители этих самых банков имеют право отправлять напоминание о возврате средств.

Если озаглавлено письмо будет, например, ООО «Ромашка», то не будет ясно, кто является получателем. Поэтому обращение лучше формулировать согласно требованиям, обращаясь по имени и отчеству к руководителю либо другому ответственному за погашение задолженности лицу.

Письмо о погашении задолженности. Как написать претензию должнику

В нашем саду вопросам воспитания уделяется особое внимание и при этом никакой формальности не наблюдается.

Направленный Вам для заключения договор о техническом обслуживании и аварийном ремонте газопровода до настоящего времени не подписан. В то же время газопровод является взрывопожароопасным объектом, надлежащую техническую эксплуатацию которого осуществляет только специализированная организация.

Уникальная возможность скачать любой документ в DOC и PDF абсолютно бесплатно. Многие документы в таких форматах есть только у нас.

Источник: https://rusmaster78.ru/chastnoe-pravo/7933-obrazec-pisma-o-zadolzhennosti.html

Электронный журнал «Главбух»

Образец письма просьбы по оплате долга в счет будущих поставок

Когда покупатели не платят в срок, а на звонки и письма не реагируют, может помочь официальная претензия. Покупатель поймет, что вы настроены серьезно и прощать долги не собираетесь. А этот документ — первый шаг к судебному разбирательству.

Претензии покупатели обычно не игнорируют. Ведь через 30 календарных дней продавец вправе подать заявление в суд.

Срок отсчитывают с момента, когда отправили претензию, если в договоре компании не установили другой порядок (п. 5 ст. 4 АПК). Без этого документа судьи не станут рассматривать дело.

Ведь продавец обязан попытаться урегулировать спор до суда (п. 5 ч. 1 ст. 129, п. 2 ч. 1 ст. 148 АПК).

В претензии укажите реквизиты договора, актов оказанных услуг или товарных накладных, сумму долга и ее расчет, срок, в течение которого покупатель должен был заплатить по договору.

Кроме того, напишите, когда покупатель должен заплатить по претензии. Если в договоре сказано, когда покупатель обязан дать ответ на претензию, то приведите этот срок.

Если такого условия нет, определите срок сами. Как на образце 1.

Кроме задолженности компания вправе потребовать пени и штрафы за просрочку оплаты. Даже если в претензии укажете только основной долг, в суде вы вправе потребовать также штрафы или пени (п. 43 постановления Пленума Верховного суда от 24.03.2016 № 7, определение Верховного суда от 07.12.2017 № 305-ЭС17-17791 по делу № А41-88738/2016).

2. Соглашение о зачете взаимных требований

Соглашение о зачете пригодится, когда у компании и контрагента есть взаимные долги. Составьте этот документ, тогда не придется выбивать у покупателя оплату и перечислять свои деньги.

Компании вправе погасить взаимные требования зачетом (ст. 410 ГК). Проверьте, выполняются ли у вас условия, необходимые для зачета. Во-первых, зачитывайте встречные требования, которые являются однородными. Например, обе стороны должны друг другу деньги: одна — за товары, другая — за услуги.

Такие требования можно зачесть без риска. Во-вторых, безопаснее зачитывать обязательства, по которым наступил срок исполнения. В-третьих, зачет не должен быть запрещен законом и договором (ст. 410 ГК). Например, нельзя проводить зачет, если трехлетний срок исковой давности по требованиям истек (ст.

411 ГК).

По закону заявления одной стороны достаточно, чтобы провести зачет. Вам не потребуется согласие контрагента. Достаточно будет того, что направите заявление о зачете контрагенту, а тот его получит (п. 4 информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65).

Но при одностороннем зачете есть риск, что контрагент с ним не согласится. Например, когда между сторонами идет спор о сумме долга. В таком случае лучше оформить зачет двусторонним соглашением (ст. 421 ГК). Как на образце 2.

3. Просьба оплатить на счет другой компании

Бывают случаи, когда компании временно не могут воспользоваться своим счетом. Например, временно не работает Клиент Банк или нет денег на счете.

Тогда просят должников перечислить деньги не напрямую, а другим организациям. Такая операция не противоречит закону. Направьте письмо покупателю, если хотите, чтобы он перечислил оплату не на ваш счет, а третьему лицу.

Составить его можно в свободной форме, например, как на образце 3.

Если покупатель выполнит просьбу поставщика и перечислит деньги на счет другой организации, он исполнит свои обязательства по оплате товаров.

Поставьте в письме подпись и печать, если она есть. Иначе контрагент может отказать вам в просьбе на том основании, что документ неверно оформили. Чтобы потом ему не пришлось доказывать в суде, что свой долг он погасил (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 23.07.2015 № Ф08-5037/2015 по делу № А63-2526/2014).

4. Письмо контрагенту, который долго не возвращает документы

Контрагенты не всегда вовремя возвращают акты по работам, услугам или товарные накладные. Иногда забывают или не находят времени подписать, а иногда, чтобы продлить срок для оплаты. Ведь, как правило, платят контрагенты только после подписания документов с обеих сторон.

Если документы контрагент не возвращает уже долго, направьте ему письмо с требованием прислать бумаги или письменно отказаться от их подписания. Письмо составьте в свободной форме. В нем укажите реквизиты документов и срок, в течение которого вы требуете вернуть их. Как на образце 4.

5. Запрос о расхождениях по счетам-фактурам

Налоговики регулярно присылают автотребования пояснить расхождения между данными продавца и покупателя в декларациях по НДС. Организация обязана ответить на требование в течение пяти рабочих дней со дня получения. Или налоговики выпишут штраф — 5000 тыс. руб. (ст. 129.1 НК). От пояснений зависит, доначислят ли инспекторы компании налоги, штрафы и пени по проверке.

Самая проблемная ситуация, когда покупатель заявил вычет по счету-фактуре, а продавец не отразил этот счет-фактуру в декларации по НДС. В этом случае в автотребовании налоговики указывают код ошибки 1.

Если такое расхождение не устранить, налоговики потребуют от покупателя сдать уточненку и убрать вычеты. Поэтому если вы, как покупатель, получили автотребование с кодом 1, направьте контрагенту письмо с просьбой пояснить расхождения. Образец 5.

В письме попросите контрагента сдать уточненку, если он вообще не отразил счет-фактуру в декларации.

Если контрагент ответит, что исправит ошибку, то в пояснениях на автотребование подтвердите, что вы отразили счет-фактуру верно.

В случае если продавец отказывается устранять расхождения, обсудите с директором, как действовать. Первый вариант — вы можете сдать уточненку и убрать вычет.

Второй вариант — не сдавать уточненку, а в случае спора доказывать налоговикам, что заявили вычет правомерно.

6. Письмо об уточнении платежа

Ошибки в поле «Назначение платежа» в платежке не всегда безобидны. Приводят не только к спорам между контрагентами, но и к налоговым доначислениям. Иногда бухгалтер создает платежное поручение на основе старой платежки. И забывает поменять в назначении платежа номер договора, сумму НДС или указать, что перечисляет аванс.

К примеру, покупатель перечислил оплату за отгруженные товары, но в платежке указал неверный договор, по которому товары не получал.

Если налоговики это обнаружат, то могут посчитать, что сумму перечислили в счет аванса по новому договору, и начислят продавцу НДС с этой суммы. Или покупатель перечислил аванс, но перепутал номер договора.

Есть риск, что контрагент не отгрузит товары, так как за эту поставку оплаты не было. Особенно часто возникают споры, если предыдущие поставки не полностью оплачены.

Избежать последствий можно, если по согласованию с контрагентом изменить назначение платежа. Напишите письмо контрагенту, в котором укажите реквизиты платежного поручения и верное назначение платежа, как в образце 6.

Чтобы подстраховаться, сообщите об уточнении в банк. Банк может не отреагировать на такое письмо. Но зато в споре с налоговиками компания сможет подтвердить, что уведомила банк об изменении ошибочного назначения платежа.

Уточняющее письмо в банк можно составить в произвольной форме. В нем укажите реквизиты изменяемого платежного поручения: номер, дату, сумму, реквизиты плательщика и получателя.

Желательно, чтобы заверили заявление те же лица, которые подписывали платежку.

7. Письмо о переносе оплаты в счет другой поставки или договора

По закону продавец обязан зачесть платеж в счет погашения того обязательства, которое покупатель указал в платежке или в письме, направленном сразу после оплаты (ст. 319.1 ГК). Но иногда это сделать невозможно, потому что неясно, какую поставку оплатил покупатель.

Чаще всего так происходит, когда продавец заключает с покупателем рамочный договор с периодической оплатой, по которому отгружает товары на основании заявок, дополнительных соглашений или спецификаций.

Это удобно — не нужно каждый раз согласовывать и подписывать многостраничный документ. Но есть в этом свой недостаток. Покупатель, когда оплачивает товары, иногда не указывает в платежке, за какую конкретно поставку перечисляет деньги.

Или по ошибке ссылается на уже оплаченную поставку, а нередко просто путает номер товарной накладной. В таком случае между продавцом и покупателем возникают споры о том, какая поставка оплачена, а какая — нет.

Опаснее всего разногласия о том, перечислил ли покупатель аванс или заплатил за уже отгруженные товары. Ведь если деньги поступили в счет будущих поставок, компания должна заплатить НДС с предоплаты.

Бывает, что покупатель заплатил больше, чем должен. Тогда продавец должен зачесть разницу в счет оплаты долга по предыдущим поставкам. Но не любого, а того, который возник раньше (ст. 522 ГК).

Чтобы избежать споров с контрагентом, сообщите ему, как именно будете засчитывать платежи в случае ошибок в платежках. Это можно прописать в договоре или письме. Например, как на образце 7. Попросите контрагента письменно ответить согласием на письмо. Так стороны договорятся о зачете платежа в счет той или иной оплаты.

Еще четыре письма от контрагента, которые защитят компанию от доначислений

О том, что поставщик применяет общую систему налогообложенияЧтобы без опасений заявить вычеты по НДС, покупатели иногда запрашивают у поставщика письмо о том, что он применяет общую систему налогообложения.

Если покупатель запросил такое письмо, оформите его на бланке организации, поставьте подпись и печать ответственного лица. У покупателя есть право на вычет и в ситуации, когда счет-фактуру выставил контрагент на вмененке (постановление Конституционного суда от 03.06.2014 № 17-П).

Но некоторые покупатели опасаются, что такой контрагент не отчитается по НДС и налоговики придерутся к вычету

Компания обязана уведомить контрагента о смене реквизитов. Например, в случае смены номера расчетного счета, наименования банка, юридического адреса. Сделать это нужно своевременно. Письма контрагентам безопаснее направить на бумаге. Это поможет защититься в споре, если контрагент переведет деньги на прежний счет или направит важные документы по старому адресу

Скидки меняют цену товара, а значит, влияют на показатели в налоговых декларациях.

Чтобы узнать, почему цена снизилась, налоговики запрашивают у продавца договоры, в которых есть условие о снижении цены, а также уведомление или другой документ на скидку. В них должна быть причина, по которой продавец предоставляет скидки.

Например, покупатель приобрел определенный объем товаров или оплатил их досрочно. Кроме того, в уведомлении на скидку укажите новую цену товаров и их общую стоимость

О достоверности юридического адресаКомпании боятся, что налоговики снимут вычеты и расходы по сделкам с контрагентами, у которых недостоверный юридический адрес.

А в выписке из ЕГРЮЛ в отношении контрагентов отметки о недостоверности адреса появляются не сразу. Банки отказываются работать с компаниями, у которых юридический адрес недостоверный.

Поэтому некоторые покупатели опасаются переводить деньги и просят у контрагента письмо, в котором он подтвердит, что работает по месту регистрации

Что запросить у будущего контрагента, прежде чем заключать договор

Запросите у контрагента эти документы и храните вместе с договором. Предоставите налоговикам, если у них возникнут сомнения в реальности сделки и добросовестности контрагента.

Свидетельство о государственной регистрации (или лист записи ЕГРЮЛ)

Свидетельство о постановке на налоговый учет

Протокол общего собрания участников о назначении директора (или решение единственного участника)

Вторая и третья страницы паспорта руководителя

Бухгалтерская отчетность за прошлый год

Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом

Лицензия, свидетельство о допуске к работам, если это необходимо для деятельности контрагента

Доверенности на право подписи счетов-фактур и товарных накладных

Дополнительная информация о контрагенте

Фактический адрес, адрес склада

Информация о ресурсах у контрагента для исполнения договора (оборудование, квалифицированные работники, складские помещения и т. п.)

Контакты менеджеров, других работников, с которыми компания общалась

Каталоги, реклама контрагента

Рекомендательные письма от клиентов контрагента

Ответы контрагента на запросы компании о наличии основных средств, численности, других ресурсов, чтобы исполнить договор

Справки, отчеты менеджеров о выборе поставщиков

Как по закону продавец должен зачесть платеж, в котором не указано назначение платежа?

В счет будущих поставок

В счет любого долга по предыдущим поставкам

В счет долга по предыдущим поставкам, который возник раньше всех

По закону, продавец не обязан переносить неясные платежи в счет будущих поставок. Он вправе зачесть эти суммы в счет оплаты долга, который возник раньше. Как  согласовать с контрагентом удобный способ зачета платежей — в статье.Перечитать статью и сдать тест еще раз

Источник: https://m.e.glavbukh.ru/625438

Область права
Добавить комментарий